???????????????????????????????????核查意見

(資料圖)

????????????華泰聯合證券有限責任公司關于

????????????安徽大地熊新材料股份有限公司

???????????開展外匯套期保值業務之核查意見

??華泰聯合證券有限責任公司（以下簡稱“華泰聯合證券”）作為安徽大地熊

新材料股份有限公司（以下簡稱“大地熊”或“公司”）首次公開發行股票并上

市持續督導階段的保薦機構，根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》、

?????????????????????????????????《上

市公司監管指引第?2?號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022?年

修訂）

??》等有關規定，對公司及子公司擬開展外匯套期保值業務的情況進行了審

慎核查，具體核查情況如下：

一、開展外匯套期保值業務的目的

??公司存在境外銷售和境外采購業務，結算幣種主要采用美元、歐元等外幣，

因此當匯率出現較大波動時，匯兌損益將對公司的經營業績造成一定影響。為有

效規避和防范匯率波動風險，提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，公司

擬開展外匯套期保值業務。公司的外匯套期保值業務以正常生產經營為基礎，以

規避和防范匯率風險為目的，不進行單純以盈利為目的的投機和套利交易。

二、擬開展的外匯套期保值業務概述

??（一）業務品種

??公司擬開展的外匯套期保值業務包括遠期結售匯、外匯掉期、利率互換、外

匯期權及其他外匯衍生產品業務等。涉及的幣種為公司生產經營所使用的主要結

算貨幣美元、歐元等。

??（二）業務規模及期限

??公司擬開展的外匯套期保值業務資金額度不超過?6,000?萬美元或等值外幣。

資金來源為自有資金，不涉及募集資金。額度有效期為公司董事會審議通過之日

起?12?個月。

????????????????????????????????核查意見

??（三）授權事項

??公司董事會授權公司管理層在額度范圍和有效期內開展外匯套期保值業務

并簽署相關合同文件，具體事項由公司財務部負責組織實施。

三、外匯套期保值業務風險分析

??公司開展外匯套期保值業務遵循合法、謹慎、安全和有效原則，不做投機性、

套利性的交易操作，但外匯套期保值業務操作仍存在一定的風險。

??（一）匯率及利率波動風險

??國內外經濟形勢變化存在不可預見性，可能出現對匯率或利率行情走勢的判

斷與實際發生大幅偏離的情形，遠期外匯交易業務面臨一定的市場判斷風險。

??（二）內部控制風險

??外匯套期保值業務專業性較強，復雜程度較高，可能會由于內部控制制度不

完善而造成風險。

??（三）操作風險

??外匯套期保值業務專業性較強，可能會因匯率走勢判斷偏差，未能及時、充

分理解產品信息，或未按規定程序操作而造成一定風險。

??（四）法律風險

??因相關法律發生變化或交易對手違反相關法律制度，可能造成合約無法正常

履行而給公司帶來損失。

四、公司采取的風險控制措施

??（一）公司制定了《外匯套期保值管理制度》，規定公司外匯套期保值業務

以正常生產經營為基礎，以規避和防范匯率風險為目的，不進行單純以盈利為目

的的投機和套利交易。制度就公司外匯套期保值業務的基本原則、審批權限、內

部操作流程、信息隔離措施、內部風險報告制度及風險處理程序等做出了明確規

定。該制度符合監管部門的有關要求，滿足實際操作的需要，所制定的風險控制

措施是切實有效的。

??????????????????????????????????????核查意見

??（二）公司財務部門持續關注外匯套期保值業務的市場信息，跟蹤外匯套期

保值業務公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已交易套期保值業務的風險

敞口，并及時提交風險分析報告，供公司決策。

??（三）公司內審部需對外匯套期保值業務進行檢查，監督外匯套期保值業務

操作人員執行風險管理政策和風險管理工作程序，及時防范業務操作風險。

??（四）公司選擇具有合法資質的、信用級別高的大型商業銀行開展外匯套期

保值業務，密切跟蹤相關領域的法律法規，規避可能產生的法律風險。

五、審議程序

??公司開展外匯套期保值業務事項已經?2023?年?8?月?15?日公司第七屆董事會第

九次會議、第七屆監事會第八次會議審議通過，獨立董事發表了明確同意的獨立

意見。

六、保薦機構意見

??經核查，保薦機構華泰聯合證券認為：

??公司開展外匯套期保值業務符合公司實際經營需要，有利于規避外匯市場的

風險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，提高外匯資金使用效率，合理降

低財務費用，具有一定的必要性。公司已按照相關法律法規的規定，制定了《外

匯套期保值管理制度》及必要的風險控制措施。該事項已經公司董事會、監事會

審議通過，獨立董事發表了明確同意的獨立意見，已經履行了必要的法律程序。

??保薦機構提請公司注意：在進行外匯衍生品交易業務過程中，需要加強業務

人員的培訓和風險責任教育，落實風險控制具體措施及責任追究機制，杜絕以盈

利為目標的投機行為，不得使用募集資金直接或間接進行衍生品交易。同時，提

請投資者關注：雖然公司對外匯衍生品交易業務采取了相應的風險控制措施，但

開展外匯衍生品交易業務固有的匯率波動風險、內部控制的局限性以及交易違約

風險，都可能對公司的經營業績產生影響。

??綜上，保薦機構對公司本次擬開展外匯套期保值業務的事項無異議。

????????????????????????????????????核查意見

（此頁無正文，為《華泰聯合證券有限責任公司關于安徽大地熊新材料股份有限

公司開展外匯套期保值業務之核查意見》之簽章頁）

保薦代表人：

?????????桂???程???????易桂濤

???????????????????????????華泰聯合證券有限責任公司

????????????????????????????????年???月???日

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